Рассказываем, как платить налоги на недвижимость по-новому
«Квартирный вопрос» занимает важное место в нашей жизни. Мы покупаем и строим жилье, продаем его, иногда дарим или получаем в дар от родственников. В контексте сделок с недвижимостью речь всегда идет о больших суммах. Какой процент от этих сумм должно получать государство? Вместе с Domovita.by рассказываем все о налогах на недвижимость.
Налог на владение недвижимостью
С 1 января 2022 года в налоговом законодательстве Беларуси произошли изменения. Ранее налог платили только собственники двух и более квартир. Причем владелец мог выбрать, с какой именно квартиры он хочет заплатить налог. Теперь же ежегодно платить должны все владельцы квартир за каждую недвижимость в собственности.
Также по новому Налоговому кодексу сумма налога «привязана» к стоимости квадратного метра. Размер налога составляет 0,1% от расчетной стоимости квадратных метров жилья. Цифры подробно расписаны в проекте закона о внесении изменений в Налоговый кодекс.
Чтобы узнать сумму налога, которую вам необходимо заплатить за владение квартирой, нужно умножить площадь квартиры на указанную стоимость, после чего разделить на 1000, чтобы получить 0,1%.
Для квартиры в Минске расчетная стоимость составляет 810 рублей. Так что если площадь жилья 60 квадратов, то налоговые отчисления за двухкомнатную квартиру – примерно 49 рублей: 60*810/1000 = 48,6.
Извещение с нужной суммой и реквизитами вы должны получить к 1 сентября. А до 15 ноября 2022 года – оплатить не менее 50% от начисленной суммы, оставшуюся часть – до 15 ноября 2023 года включительно.
Налог не придется платить следующим категориям граждан:
- инвалидам 1-й и 2-й группы;
- пенсионерам;
- признанным недееспособными;
- несовершеннолетним;
- членам многодетной семьи;
- военнослужащим-срочникам или проходящим альтернативную службу;
- участникам ВОВ или имеющим право на льготы в соответствии с одним из пунктов закона «О ветеранах».
Если у льготников в собственности сразу две квартиры, то льгота распространяется только на одну из них. Однако налог выставят только на ту недвижимость, стоимость которой будет меньше.
Налог с продажи недвижимости
Сначала поговорим об исключениях: если вы продаете первую квартиру (или дом) за 5 лет, налог платить не нужно. Также налогом не облагается доход с продажи недвижимости, которую вы получили по наследству (даже если это ваша вторая сделка за 5 лет).
Если вы проживаете больше 183 дней за границей, вам также не нужно платить налог с продажи недвижимости.
Во всех остальных случаях нужно платить фиксированный налог в размере 13% от дохода с продажи недвижимости.То есть не от всей суммы сделки, а только от разницы между стоимостью покупки объекта и его продажи.
Допустим, вы приобрели квартиру за 200 тысяч рублей, а продали ее за 220 тысяч. Налог нужно будет платить с разницы в 20 тысяч, а 13% от этой суммы составит 2600 рублей.
Налоговую декларацию о доходах с продажи квартиры в течение 2022 года нужно подать до 31 марта 2023 года, а налог уплатить не позднее 1 июня 2023 года. Если декларацию не предоставить, то будет начисляться пеня за каждый день просрочки. Скачать образец налоговой декларации можно здесь.
Также в Беларуси действует правило неоднородности объектов. Это значит, что вы можете одновременно продавать за одну пятилетку разную недвижимость: квартиру, дом, земельный участок, дачу, гараж. При этом платить налоги с продажи не нужно. Перечислить отчисления в госбюджет нужно будет только с доходов от второй продажи квартиры, гаража, земельного участка и т.д. в течение 5 лет.
Правило не касается коммерческой недвижимости, доход от реализации офиса или торгового помещения облагается налогом, даже если это первая продажа за последние 5 лет.
Можно уменьшить налоговую базу? Да. В Беларуси существует налоговый вычет от дохода, полученного с продажи недвижимости. Подробнее можно узнать в Налоговом кодексе.
А есть налог на покупку недвижимости?
Нет. И вот почему. Согласно закону, налоги взимаются только с доходов граждан. А когда человек приобретает недвижимость, он несет расходы.
Скажу больше, если вы стоите в очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий, вам полагается налоговый вычет. То есть вы можете вернуть 13% от тех денег, которые потратите на покупку недвижимости. Вычет будет работать, даже если вы приобретаете жилье в кредит или в лизинг.
Например, вы купили дом или квартиру за 100 тысяч рублей. Это и есть сумма налогового вычета. То есть 100 тысяч рублей, которые вы заработаете в ближайшее время, не будут облагаться подоходным налогом.
То есть ваш работодатель будет оставлять 13% от зарплаты, которые обычно переводил государству, на вашем счету. В зависимости от стоимости жилья выплаты могут затянуться на 5 и на 10 лет. Подробности – на портале МНС.
Налог на полученную в дар недвижимость
Если вам дарят квартиру, то с полученной выгоды необходимо будет заплатить те же 13%. В этом случае сумма считается от оценочной стоимости квартиры, справку о которой нужно заказать в БРТИ.
При этом от подоходного налога в 2022 году освобождены подарки на сумму до 8078 рублей. Например, если вам подарили квартиру стоимостью 100 тысяч рублей, то заплатить налог необходимо с суммы 91 992 рублей – 11 952 рубля.
Если даритель ваш близкий родственник, то налог платить не нужно. Близкими родственниками считаются супруги, родители, попечители, опекуны и опекаемые, братья и сестры, бабушки, дедушки и внуки.
Не забывайте, что с момента получения квартиры у владельца появляется обязанность платить налог на владение ею. Подробнее об этом – выше.
Налог на недвижимость, которая досталась в наследство
Налог на наследство не взимается, если вы гражданин Беларуси и проживаете в стране. Здесь не играет роли близость родства или гражданство родственника. Также с продажи этой квартиры не платится налог и не действует правило продажи одной квартиры раз в 5 лет – полученная в наследство недвижимость никак здесь не учитывается.
Налоговое обязательство возникает, только если эту квартиру вы оставляете себе. В этом случае начинает работать налог на владение имуществом.
Налог на сдачу жилья в аренду
Если вы сдаете квартиру в аренду, то платить вы должны сразу два налога: первый – за владение квартирой, второй – фиксированный налог с получаемого дохода от сдачи. В 2022 году в Минске он составляет 36 рублей 80 копеек с одной комнаты. Ставки для других городов можно найти в этой таблице:
Например, налог не нужно платить, если ваш арендатор – молодой специалист, которого распределили на работу не по месту прописки. От жильца потребуется заверенная копия свидетельства о направлении/прибытии на место работы. А также справка о месте работы и занимаемой должности, которую выдает работодатель. В ней указывают, что работник – молодой специалист. Эти документы необходимо предоставить в ИМНС.
Коротко про все налоги:
- Налог на владение квартирой составляет 0,1% от расчетной стоимости каждого квадратного метра. В Минске это 810 рублей.
- Продавать квартиру (и любую другую некоммерческую недвижимость), не уплачивая с продажи налог, можно один раз в 5 лет. Если чаще, то с уплатой 13% налога от дохода.
- Полученная в дар не от близких родственников недвижимость облагается 13% налогом.
- Продажа наследуемой недвижимости налогом не облагается, как и вступление в права наследника.
- Налог на сдачу квартиры в аренду фиксированный. В Минске это 36,8 рубля, но в случае, если арендодатель молодой специалист, налог уплачивать не нужно.
