Исследование, на которое ссылается деловой телеканал «РБК», свидетельствует о том, что более 40% людей готовы работать до тех пор, пока позволяет здоровье. Вряд ли данные в нашем регионе будут сильно разниться. Эксперты в экономике считают, что есть два фактора, которые побуждают воспринимать ситуацию именно так: есть люди, которым их работа нравится и они готовы работать до тех пор, пока не подводит здоровье, даже если зарплата не очень высокая. А есть, по их оценкам, люди, зарабатывающие не очень большие деньги, но получающие тем самым добавку к пенсии, чтобы поддерживать приемлемый уровень жизни. Безусловно, родственники, знакомые, бывшие коллеги по-разному обустраивают свою жизнь в «золотом» возрасте. Скопить на пенсию сегодня, чтобы получать больше завтра? Такие мысли посещали каждого, пишет «Вечерний Брест».
В предстоящем году нам предстоит оценить изменения, введенные президентским указом №367 «О добровольном страховании дополнительной накопительной пенсии» от 27 сентября 2021 г. Уже с 1 октября 2022 года можно задействовать дополнительный вид пенсионного страхования – добровольное страхование дополнительной накопительной пенсии с финансовой поддержкой государства.
Подробности документа разъясняет первый заместитель начальника областного управления фонда социальной защиты населения (ФСЗН) Виктор АРЦИМЕНЯ.
1. Пенсию, как мы привыкли, дает государство, и оно это делает в зависимости от стажа – общего и с уплатой страховых взносов. Сохранится ли данный порядок после 1 октября 2022-го?
– Введение новой добровольной пенсионной программы не затрагивает государственные обязательства по солидарной пенсионной системе. Конституционные гарантии по социальному обеспечению граждан в старости, при инвалидности, в случае потери кормильца остаются неизменными. Все гарантии государства по трудовым пенсиям и их повышению будут неукоснительно выполняться.
2. В чем же новизна новой системы, которую будем в дальнейшем называть накопительной? К ней подключилось государство?
– Накопительное пенсионное страхование для республики не является новым институтом. Но, в отличие от действующих программ, при страховании дополнительной пенсии с применением норм указа задействуется новый финансовый стимул – государственное софинансирование. Оно заключается в том, что часть взносов на накопительную пенсию будет оплачена из государственных средств. То есть государство материально поддержит работников, принявших решение самостоятельно повлиять на свой доход в пенсионном возрасте.
3. Мы все вносим 1 процент заработка в ФСЗН в течение всего периода трудовых отношений. Новый указ дает нам возможность вносить больше – и больше потратить?
– Да, и это за счет взносов работодателя, который будет участвовать в пенсионном обеспечении своих работников. Желающий увеличить свою пенсию с 1 октября 2022 г. сможет уплачивать дополнительный взнос на накопление (в дополнение к обязательному 1-процентному взносу на трудовую (солидарную) пенсию). Размер этого взноса – в процентах от фактической заработной платы – он выбирает сам. Максимальный (предельный) размер дополнительного взноса работника – 10%.
Если работник принял решение участвовать, то к этому подключается и его работодатель. Он будет обязан платить взнос в размере взноса работника, но не более 3%.
Например, работник выбирает взнос на накопительную пенсию в размере 1% от заработной платы. В этом случае еще 1% доплатит его работодатель. В общей сложности в добровольные пенсионные накопления этого работника поступит взнос в размере 2% от его фактической зарплаты.
При трехпроцентном взносе работника работодатель доплатит уже 3%. В пенсионные накопления работника поступят 6% от его заработной платы. Максимально возможный общий взнос работника и работодателя в новой программе составляет 13%: 10% взнос работника плюс 3% взнос работодателя
4. А что в этом случае происходит с обычной трудовой пенсией?
– Вступление работника в новую программу никак не отразится на его трудовой (солидарной) пенсии. Ее размер будет определяться по тем же правилам, что и у работников, не участвующих в добровольном страховании – исходя из показателей стажа и заработка до обращения за пенсией.
5. А работодателю это выгодно?
– Это не станет для него дополнительной нагрузкой. При вступлении работника в новую программу расходы работодателя на уплату пенсионных взносов не увеличатся. Уменьшится соразмерно его обязательный 28-процентный взнос в бюджет фонда социальной защиты населения. Например, если в пенсионные накопления работника нужно будет направить 3%, то в бюджет фонда соцзащиты будут перечислены 25%. В итоге суммарный взнос работодателя, как и ранее, составит 28%.
6. Если финансирует накопительную часть работодатель, в чем же состоит государственное софинансирование?
– Передача части взноса работодателя в пенсионные накопления работнику – это выпадающие доходы бюджета фонда социальной защиты населения. Поэтому на этом этапе подключается государство. Оно принимает на себя обязательства по сохранению доходов бюджета фонда для обеспечения выплаты текущих пенсий в рамках солидарной пенсионной системы.
Таким образом, механизм государственного софинансирования заключается в том, что при вступлении работника в программу его будущая накопительная пенсия на 30-50 % будет сформирована за счет государственных средств. Через такое весомое финансовое участие государство не только материально поддерживает работников, принявших решение в пользу добровольных сбережений на старость, но и подтверждает гарантированность функционирования новой системы дополнительного пенсионного страхования. К тому же уплата части взносов на будущую накопительную пенсию за счет государственных средств делает участие в новой программе финансово посильным для всех категорий работников, независимо от уровня их дохода.
7. Вопрос, который представит интерес для бухгалтерий и финансовых служб. Налоги с работника следует исчислять по прежней схеме?
– Для участников новой программы предусмотрены финансовые стимулы:
– льгота по подоходному налогу. Работникам предоставляется право на получение социального налогового вычета на сумму уплаченных за счет средств работника страховых взносов на будущую накопительную пенсию. Это означает, что размер заработка работника, с которого работодателем исчисляется подоходный налог (13%), будет уменьшен на величину такого страхового взноса. Дополнительные накопительные пенсии также освобождаются от подоходного налога с физических лиц;
– предусматривается возможность наследования пенсионных накоплений;
– вводится гарантия сохранности пенсионных накоплений. Осуществление добровольного страхования дополнительной накопительной пенсии возложено указом на государственную страховую организацию – республиканское унитарное страховое предприятие «Стравита». Государство гарантирует страховые выплаты по договорам страхования, заключенным этим страховым предприятием.
8. Кто может участвовать в новом страховании?
– Право участвовать в программе предоставлено работникам, за которых их работодателями уплачиваются обязательные взносы в бюджет фонда соцзащиты. В подавляющем большинстве случаев такой характер имеет работа по контрактам, трудовым и (или) гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг и создание объектов интеллектуальной собственности.
Именно наличие работодателя и факта уплаты им обязательных страховых взносов позволяет «запустить» механизм государственного софинансирования будущей накопительной пенсии.
9. Возраст имеет значение? Те, кто уже на пенсии, но продолжают трудиться, могут себя подстраховать?
– Начинать участвовать в новом страховании можно не позднее, чем за 3 года до достижения общеустановленного пенсионного возраста. Ограничение связано с тем, что при менее продолжительных сроках накопленные средства и результаты от их инвестирования объективно не смогут стать существенными.
10. Выходим на пенсию после 1 октября 2025 года. Что мы выигрываем по сравнению с ровесниками и коллегами?
– Главное, ваши рубли (сотни или тысячи) не будут лежать на счетах, как если бы вы отложили их в домашнюю кубышку. Средства, к которым добавится взнос работодателя, приносят доход, и этим будет заниматься страховая компания. Размер накопительной пенсии исчисляется из сумм дополнительных взносов с учетом доходов от их инвестирования (по принципу – сколько накопил, столько и получил).Указом гарантируется норма доходности по пенсионным сбережениям в размере ставки рефинансирования Национального банка, действующей в соответствующем периоде (на 7 октября 2021 года ставка рефинансирования – 9,25%). Но и это не предел. Предусматривается начисление дополнительной доходности (страхового бонуса) по результатам инвестиционной деятельности РУСП «Стравита».
11. Живем мы, не зная об отпущенном нам сроке… Как воспользоваться накопленным?
– На сумму пенсии в месяц повлияет и выбранный работником срок ее получения – 5 либо 10 лет. На данном этапе такой период получения дополнительной пенсии видится оптимальным. При желании работника формировать пожизненную накопительную пенсию это можно сделать в других добровольных программах страхования дополнительной пенсии, предлагаемых страховыми организациями. В случае, если смерть работника наступила после достижения общеустановленного пенсионного возраста и он не успел получить причитающуюся ему всю сумму страхового обеспечения, остаток накопленной суммы также выплачивается его наследникам. В случае, если смерть работника наступила до достижения им общеустановленного пенсионного возраста, его наследникам выплачивается выкупная сумма в размере суммы фактически уплаченных страховых взносов (с учетом доходности) за вычетом расходов страховщика на ведение дела.
12. Может ли инициатором накоплений для работника быть работодатель?
– Нет. Инициатором заключения договора страхования может быть только работник – физическое лицо. Только работник решает, участвовать ему в новой программе или нет. Если работник принимает положительное решение, то работодатель обязан уплачивать свою часть взноса.