Налоги на домашних питомцев: что грозит за неуплату

С 1 апреля в Беларуси увеличивается ставка налога на владение собаками. Изменения в Налоговом кодексе предусматривают, что за животных потенциально опасных пород хозяева ежеквартально должны вносить в бюджет по 55,5 BYN. Все остальные питомцы обойдутся в 11,1 BYN. Myfin.by посмотрели, какие налоги на домашних животных предусмотрены в других странах и что грозит владельцам, если они уклоняются от уплаты.

Германия: от 72 EUR за собаку в год

Ставки налога на собак (для других питомцев он не предусмотрен) в этой стране стартуют от 72 EUR (216 BYN) в год и зависят не только от породы собаки, но и от того, какие тарифы устанавливают федеральные земли. Например, в Нижней Саксонии за питомца не бойцовской породы ежегодно нужно платить от 120 до 132 EUR (от 360 до 396 BYN). Если в доме две и более собаки, налог на каждого питомца увеличивается до 144–240 EUR (432–720 BYN). Но если хозяева решили завести овчарку или бультерьера, то ежегодно платить за животное придется не менее 600 EUR (1800 BYN).

В то же время отдельные категории граждан могут обратиться в муниципалитет, чтобы снизить налог на 30-50% или же вовсе получить разрешение его не платить. К льготникам относятся владельцы служебных и терапевтических собак, а также животных-помощников для людей с ограниченными физическими возможностями, животных-пастухов, охотничьих собак. Льготы могут быть применены к пенсионерам, беженцам, владельцам животных, взятых из приютов.

Все домашние собаки в Германии регистрируются в налоговых органах, после чего получают специальный жетон – его желательно брать с собой при каждом выгуле питомца. Если выяснится, что владелец собаки уклоняется от уплаты налогов, штраф может составить до 10 000 EUR (30 000 BYN).

Канада: без налогов, но с платными лицензиями

Если канадец хочет завести себе питомца, он тщательно взвешивает все «за» и «против» такого решения. Дело в том, что, согласно Закону о благополучии и безопасности животных, домашние питомцы, даже если речь идет о лягушках и аквариумных рыбках, имеют статус компаньонов. То есть в своих правах они фактически приравниваются к человеку. Плохое обращение с питомцем может привести к серьезным административным последствиям – штрафу до 250 тысяч канадских долларов (примерно 457 500 BYN) либо тюремному заключению сроком до 18 месяцев.

Налогом домашние животные в Канаде не облагаются (за исключением питомцев, которых ввозят в страну туристы на короткий срок). Но владельцы кошек и собак должны иметь несколько специальных лицензий. В Монреале, например, годовое разрешение на содержание кошки обойдется в 12,75 канадского доллара (около 23,3 BYN), на содержание собаки – 29,75 канадского доллара (примерно 54,5 BYN). Исключение может быть сделано для хозяев, которые взяли в дом животное с улицы или из приюта. Владельцам собак также нужно ежегодно платить за право выгула животных – такая лицензия обойдется в 105 канадских долларов (чуть больше 192 BYN). Штрафы за отсутствие лицензий относительно небольшие и составляют до 250 канадских долларов (около 457,5 BYN).

Зато у канадцев есть возможность включить затраты на питомцев в налоговые вычеты и компенсировать содержание животных, если они являются служебными либо публичными персонами (победители выставок, звезды соцсетей), помогают в семейном бизнесе либо были взяты из приюта. За счет налоговых вычетов также можно компенсировать затраты, связанные с транспортировкой животных.

Нидерланды: от 15 EUR за собаку в год

Эта страна собирает ежегодно примерно 50 млн EUR (150 млн BYN) на «собачьем» налоге, который является обязательным лишь в 201 муниципалитете из 355. Ставки устанавливаются на местах и составляют от 15 до 124 EUR (45–372 BYN) в год, на каждое последующее животное налог увеличивается. Например, в Гронингене, где собаки обходятся владельцам дороже всего, за второго питомца придется выложить почти 200 EUR (600 BYN), а за третьего – 260 EUR (780 BYN).

В Нидерландах нет градации налога в зависимости от породы животного. Но зато уплачивают его все без исключения владельцы собак. Дело в том, что после внесения денег в казну хозяин питомца получает специальный жетон, который крепится к ошейнику. По нему легко определить, соблюдает ли местный житель налоговое законодательство, – бдительные соседи обязательно обратят на это внимание. Штраф за уклонение от уплаты налога на собаку в Нидерландах составляет 50% от суммы налогового сбора.

Япония: налог отменили, но подумывают вернуть

От налогообложения домашних животных японцы отказались в середине 1980-х годов, хотя время от времени в различных провинциях этот вопрос поднимается. Причем касается он не только собак и кошек, но и коров, лошадей и даже аквариумных рыбок. Например, в префектуре Токио не так давно предлагали ввести налог на кроликов, владельцам которых начисляли бы за животных ежегодно по 1 йене (0,02 BYN). А в городе Идзумисано (префектура Осака) муниципалитет еще в 2014 году обсуждал целесообразность взимания 2000 йен (40 BYN) ежегодно с владельцев собак – деньги местные власти планировали тратить на курсы по обучению правильной уборке собачьих фекалий во время выгула животных.

В итоге от идеи ввода специальных налогов на животных в Японии отказались, но закрепили их опосредованно через товары для питомцев, которые облагаются налогом на потребление. В зависимости от префектуры его ставка составляет от 1,76% до 2,2% от общей стоимости корма для животных, игрушек либо средств по уходу. Так как сами питомцы в Японии приравнены к товару, то при их покупке в стоимость также включается налог на потребление.

США: хозяевам положен налоговый вычет

В США все домашние животные приравнены к иждивенцам, поэтому их содержание не облагается налогом. Если питомцы приносят своим владельцам прибыль (например, выступают в цирке или снимаются в роликах для соцсетей), налоги с такой деятельности не уплачиваются.

Кроме того, владельцы домашних животных имеют право на налоговые вычеты, связанные с содержанием, дрессировкой, лечением и транспортировкой питомцев. Но при условии, что животные официально зарегистрированы в налоговых органах. В некоторых случаях для получения налоговых вычетов за счет расходов на питомца может потребоваться специальный сертификат, подтверждающий квалификацию животного как охотника, поводыря, психотерапевта.

Польша: местный орган решает, сколько нужно платить

Налог на собак в Польше действует с 1991 года (другие животные им не облагаются), но вопрос о его применении решают местные органы самоуправления. Они же определяют размеры налога, однако ставка не может быть больше той, которую ежегодно устанавливает Министерство финансов. В 2023 году максимальный размер налога на собаку в Польше составляет 150,93 злотого (примерно 95 BYN).

Освобождаются от его уплаты фермеры, сотрудники дипломатических служб, люди с ограниченными физическими возможностями, в некоторых случаях – владельцы животных, взятых из приютов. Если владелец собаки в Польше решил сэкономить деньги и отказался регистрировать питомца в местных органах самоуправления (регистрация является платной и может составлять до 100 злотых, или около 64 BYN), против него может быть открыто налоговое производство. В этом случае придется не только уплатить налог и регистрационный сбор, но и штраф до 500 злотых (около 320 BYN).

А что в Беларуси?

Законодательно налог на владение собаками был введен в Беларуси с 1 января 2010 года, он касается содержания животных в возрасте от 3 месяцев и старше. В новой редакции Налогового кодекса статьей 310 определены ставки налога, которые теперь не привязываются к базовой величине и являются фиксированными. При этом местные Советы депутатов по своему усмотрению могут снижать ставки, но не более чем в два раза. Например, с апреля этого года жители Минска будут платить за питомцев опасных пород не 55,5 BYN каждый квартал, а всего лишь 37 BYN.

От уплаты налога освобождаются:

• неработающие пенсионеры;
• инвалиды по зрению, для которых содержание собаки-поводыря является жизненной необходимостью;
• инвалиды I и II группы при отсутствии регистрации по месту их жительства трудоспособных членов семьи – за одну собаку;
• владельцы животных, проживающие в одноквартирных, блокированных жилых домах, при условии содержания ими не более одной собаки, в случае если собака не используется в предпринимательской деятельности.

Чтобы ЖЭУ внесло в жировку информацию о начислении налога (это делается ежеквартально), необходимо зарегистрировать животное и в дальнейшем придерживаться правил его содержания, которые в том числе подразумевают своевременную уплату налога. Нарушение правил может повлечь за собой штраф до 15 базовых величин (555 BYN). Если животное, за которое владелец не платит налог, причинило вред чужому имуществу или нанесло кому-то телесные повреждения, максимальная сумма штрафа удваивается и может быть заменена общественными работами либо административным арестом.