20 сентября белорусам начали выставлять счета за транспортный налог. В текущем году придется отдать государству по одной базовой величине (29 рублей), а в следующем будем платить по полной программе. Автобизнес решил посмотреть, какие налоги на легковые авто в соседних странах, и сравнить их на примере одинаковых машин.

Обновленный транспортный налог в РБ по-прежнему привязан к полной массе автомобиля, как и старая пошлина за допуск к участию в дорожном движении. Но суммы и "шаг" начисления изменились:
| Разрешенная максимальная масса | Ставка налога, руб. |
| Не более 1,5 тонны (а также за легковой автомобиль, в отношении которого отсутствуют сведения о разрешенной максимальной массе) | 61 |
| Более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны | 81 |
| Более 1,75 тонны, но не более 2 тонн | 102 |
| Более 2 тонн, но не более 2,25 тонны | 122 |
| Более 2,25 тонны, но не более 2,5 тонны | 142 |
| Более 2,5 тонны, но не более 3 тонн | 162 |
| Более 3 тонн | 223 |
За 2021-й все заплатят 29 руб. в этом году, а в следующем придется доплатить разницу. Для ветеранов Великой Отечественной, инвалидов I и II групп, пенсионеров предусмотрена скидка 50%, для инвалидов III группы – 25%. Освобождены от налога автомобили старше 1991 года выпуска; автомобили, используемые для оказания социальных услуг или медицинской помощи; электромобили (до 31 декабря 2025 года); автомобили, оборудованные для инвалидов; автомобили, находящиеся в угоне.
В качестве первого автомобиля для сравнения возьмем Ford Focus 3, выпущенный в 2017 году, в кузове универсал, популярный на рынке "проходных" авто из Европы. Машина с дизельным двигателем объемом 1499 куб.см и мощностью 120 л.с., оснащенная системой Старт/Стоп, имеет разрешенную максимальную массу 1900 кг. Соответственно ежегодно за нее придется платить 102 рубля транспортного налога.
Вторым будет Renault Scenic II c полуторалитровым дизелем мощностью 106 л.с. и разрешенной максимальной массой 1945 кг. В Беларуси транспортный налог на него – те же 102 рубля.
В Российской Федерации величина транспортного налога зависит от мощности двигателя. Налоговым кодексом утверждены следующие ставки налога на одну лошадиную силу:
| Мощность двигателя | Ставка налога на 1 л.с. |
| До 100 л.с. | 2,5 российского рубля |
| От 101 до 150 л.с. | 3,5 российского рубля |
| От 151 до 200 л.с. | 5 российских рублей |
| От 201 до 250 л.с. | 7,5 российского рубля |
| Свыше 250 л.с. | 15 российских рублей |
Это базовые тарифы, которые могут отличаться от региона к региону. Местные власти имеют право увеличивать или уменьшать ставки по своему усмотрению, но не более чем в 10 раз. Они же определяют льготы и категории автовладельцев, которым эти льготы полагаются. При этом зарегистрировать автомобиль можно только по месту регистрации собственника, поэтому схитрить и выбрать самый дешевый регион не получится.
От налога освобождены легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с., полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке; транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано.
Кроме того, существует так называемый налог на роскошь, который платят собственники автомобилей стоимостью выше 3.000.000 российских рублей (чуть меньше 103.000 белорусских по нынешнему курсу). При цене авто от 3 до 5 млн рублей в течение первых трех лет применяется коэффициент 1,1, на который умножается транспортный налог. Коэффициент 2 действует в течение пяти лет для автомобилей стоимостью свыше 5 млн рублей и до 10 млн рублей. Ну а если машина дороже 10 млн рублей, то для нее на 10-летний срок применяется коэффициент 3. Наконец, при цене выше 15 миллионов налог, умноженный на три, придется платить в течение 20 лет.
В Москве за наш 120-сильный Focus 3 заплатили бы по ставке 25 руб. за лошадиную силу. Сумма налога составит 3000 российских рублей, или около 103 белорусских. Почти 1 в 1 с нашим тарифом. Scenic обойдется чуть дешевле – в 2650 российских рублей (91 BYN).
А, например, в Санкт-Петербурге ставка составляет 35 российских рублей за 1 л.с., или 4200 рос. рублей (145 BYN) за 120 л.с. и 3710 руб. (128 BYN) за 106 л.с. В ближайшей к нам Смоленской области сумма налога – 2400 рос. рублей, или 83 белорусских, и 2120 рубля, или 73 BYN соответственно. Ставка там – 20 рос. рублей за 1 л.с. В некоторых регионах налог еще ниже.
В нашей южной соседке за такие банальные машины, как Focus 3 и Scenic II ничего выплачивать государству не придется. В Украине платят налог только владельцы дорогих автомобилей возрастом до пяти лет включительно. Дорогих – это когда среднерыночная цена превышает 375 размеров минимального дохода, который в настоящее время равняется 6000 гривен. Таким образом машины среднерыночной стоимостью более 2.250.000 гривен (около 211.700 бел. рубл.) облагаются налогом на роскошь. Размер налога фиксирован – 25.000 гривен, или около 2350 BYN.
Расчет среднерыночной стоимости производится по методике, утвержденной Кабинетом министров Украины. Среднерыночная стоимость равняется стоимости новой машины с учетом марки, модели, объема двигателя и типа топлива, умноженной на коэффициент корректировки рыночной стоимости с учетом срока эксплуатации. Ежегодно до 1 февраля Минэкономразвития рассчитывает среднерыночную стоимость и размещает у себя на сайте список автомобилей, за которые необходимо платить транспортный налог.
В Литве с 2023 года планируют ввести ежегодный налог, зависящий от эмиссии углекислого газа конкретного автомобиля. Пока же там действует сбор за регистрацию автомобиля, который уплачивается как при первой регистрации, так и при каждой последующей перерегистрации. Он также привязан к количеству выбросов. Налог применяется, если выбросы превышают 130 г/км.
Чтобы не усложнять жизнь, возьмем таблицу с сайта regitra.lt. В первых двух столбцах указан диапазон выбросов от и до, в третьем и четвертом – суммы налога в евро для дизельных (а также дизель/газ и дизель/электричество) и бензиновых (а также бензиново-электрических гибридов) авто, в пятом – суммы для автомобилей, двигатели которых работают на нескольких видах топлива (бензин/газ; бензин/этанол; бензин/электричество/газ; бензин/этанол/газ; газ/электричество; этанол и этанол/газ). Очевидно, что в плане налога не самые современные бензиновые автомобили обходятся вдвое дешевле аналогичных дизельных.
Но за наш 1,5-литровый дизельный Focus 3 в Литве нам не пришлось бы платить ничего, так как его эмиссия углекислого газа составляет 99 г/км. А вот Scenic II с его 137 г/км подпадает под минимальную ставку налога 30,06 евро, или около 88 бел. рублей.
Если количество выбросов не указано в документации автомобиля, то оно рассчитывается как медианное значение на основе выбросов других зарегистрированных эквивалентных автомобилей. Когда рассчитать медианное значение невозможно, применяются специальные формулы.
В Латвии ставка налога зависит от количества выбросов углекислого газа, но сам налог уплачивается ежегодно. Если автомобиль впервые зарегистрирован после 31 декабря 2020 года (имеется в виду дата первой регистрации в любой стране – фактически год выпуска), то применяются следующие ставки:
Для легковых автомобилей, впервые зарегистрированных после 31 декабря 2008 года, действуют повышенные ставки:
Если объем двигателя превышает 3500 куб.см, в обоих случаях дополнительно уплачивается 300 евро. Соответственно за наш Ford Focus 2017 г.в. с количеством выбросов 98 г/км придется заплатить 48 евро, или 141 бел. рубль в год.
Для более старых автомобилей, впервые зарегистрированных после 1 января 2005 года, схема взимания транспортного налога в Латвии другая. Суммируются налоговые ставки за полную массу, объем двигателя и максимальную мощность в киловаттах:
за полную массу в килограммах:
за объем двигателя (куб.см):
за максимальную мощность двигателя в киловаттах:
По этой связке ставок за Scenic II пришлось бы заплатить 87 евро, или 255 рублей.
За легковые автомобили, не вошедшие в пункты выше, налог платится исходя из их полной массы:
Владельцам легковых автомобилей в Польше не нужно платить никаких ежегодных налогов и сборов. Единственный налог в размере 2% стоимости уплачивается при покупке автомобиля. То есть если вы купили наш условный Focus 3 за 12.000 долларов, как он стоит в РБ, вам придется заплатить 240 долларов налога, или 600 бел. рублей. Средняя цена Scenic II, выпущенного в 2008 году, на рынке Беларуси – около 5500 долларов. Соответственно за него нужно заплатить 110 долларов налога (275 BYN).
Но платить налог в Польше необходимо только в случае приобретения автомобиля у физического лица. Если машина покупается у юрлица, ничего платить не нужно. Еще проще живется автовладельцам в Эстонии. Там и вовсе отсутствуют какие-либо налоги для собственников легковых автомобилей.
Чтобы сравнение ставок транспортного налога было более наглядным, соберем все в одну таблицу. Платежи ежегодные, если не указано иное. Суммы указаны по курсу на день написания материала.
| Ford Focus 3 Estate, 2017 г.в., 1.5 TDCi, 120 л.с., максимальная полная масса 1900 кг | Renault Scenic II, 2008 г.в., 1.5 dCi, 106 л.с., максимальная полная масса 1945 кг | |
| Беларусь | 106 BYN | 106 BYN |
| Россия, Москва | 103 BYN | 91 BYN |
| Россия, Санкт-Петербург | 145 BYN | 128 BYN |
| Россия, Смоленская область | 83 BYN | 73 BYN |
| Украина | 0 BYN | 0 BYN |
| Литва | 0 BYN | 88 BYN (разовый платеж при регистрации) |
| Латвия | 141 BYN | 255 BYN |
| Польша | 600 BYN (разовый платеж при покупке автомобиля у физического лица) | 275 BYN (разовый платеж при покупке автомобиля у физического лица) |
| Эстония | – | – |
Что касается суммы налога в Польше, то не следует забывать, что мы отталкивались от рыночной стоимости автомобилей в Беларуси. В нашей западной соседке аналогичные машины будут стоить дешевле, соответственно и налог окажется ниже. А при покупке у юрлица его не придется платить вовсе.
В России все зависит от региона: где-то ежегодный транспортный налог выше, чем в Беларуси, где-то ниже. В Литве пока платятся лишь разовые сборы при регистрации, и они минимальны или вовсе равны нулю для современных машин с низкой эмиссией углекислого газа. Но и довольно старый дизельный автомобиль не бьет больно по карману литовского автовладельца. Зато в Латвии платить за машину из прошлого десятилетия приходится довольно много, а вот налог на современный автомобиль – на уровне питерского. Наконец, ничего не придется платить в Украине, где налог взимается только с дорогих автомобилей, и в Эстонии, где автомобилисты не обременены налогом.