Не самый дорогой. Сравниваем транспортный налог в Беларуси и соседних странах

20 сентября белорусам начали выставлять счета за транспортный налог. В текущем году придется отдать государству по одной базовой величине (29 рублей), а в следующем будем платить по полной программе. Автобизнес решил посмотреть, какие налоги на легковые авто в соседних странах, и сравнить их на примере одинаковых машин.

Беларусь

Обновленный транспортный налог в РБ по-прежнему привязан к полной массе автомобиля, как и старая пошлина за допуск к участию в дорожном движении. Но суммы и "шаг" начисления изменились:

За 2021-й все заплатят 29 руб. в этом году, а в следующем придется доплатить разницу. Для ветеранов Великой Отечественной, инвалидов I и II групп, пенсионеров предусмотрена скидка 50%, для инвалидов III группы – 25%. Освобождены от налога автомобили старше 1991 года выпуска; автомобили, используемые для оказания социальных услуг или медицинской помощи; электромобили (до 31 декабря 2025 года); автомобили, оборудованные для инвалидов; автомобили, находящиеся в угоне.

В качестве первого автомобиля для сравнения возьмем Ford Focus 3, выпущенный в 2017 году, в кузове универсал, популярный на рынке "проходных" авто из Европы. Машина с дизельным двигателем объемом 1499 куб.см и мощностью 120 л.с., оснащенная системой Старт/Стоп, имеет разрешенную максимальную массу 1900 кг. Соответственно ежегодно за нее придется платить 102 рубля транспортного налога.

Вторым будет Renault Scenic II c полуторалитровым дизелем мощностью 106 л.с. и разрешенной максимальной массой 1945 кг. В Беларуси транспортный налог на него – те же 102 рубля.

Россия

В Российской Федерации величина транспортного налога зависит от мощности двигателя. Налоговым кодексом утверждены следующие ставки налога на одну лошадиную силу:

Это базовые тарифы, которые могут отличаться от региона к региону. Местные власти имеют право увеличивать или уменьшать ставки по своему усмотрению, но не более чем в 10 раз. Они же определяют льготы и категории автовладельцев, которым эти льготы полагаются. При этом зарегистрировать автомобиль можно только по месту регистрации собственника, поэтому схитрить и выбрать самый дешевый регион не получится.

От налога освобождены легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с., полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке; транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано.

Кроме того, существует так называемый налог на роскошь, который платят собственники автомобилей стоимостью выше 3.000.000 российских рублей (чуть меньше 103.000 белорусских по нынешнему курсу). При цене авто от 3 до 5 млн рублей в течение первых трех лет применяется коэффициент 1,1, на который умножается транспортный налог. Коэффициент 2 действует в течение пяти лет для автомобилей стоимостью свыше 5 млн рублей и до 10 млн рублей. Ну а если машина дороже 10 млн рублей, то для нее на 10-летний срок применяется коэффициент 3. Наконец, при цене выше 15 миллионов налог, умноженный на три, придется платить в течение 20 лет.

В Москве за наш 120-сильный Focus 3 заплатили бы по ставке 25 руб. за лошадиную силу. Сумма налога составит 3000 российских рублей, или около 103 белорусских. Почти 1 в 1 с нашим тарифом. Scenic обойдется чуть дешевле – в 2650 российских рублей (91 BYN).

А, например, в Санкт-Петербурге ставка составляет 35 российских рублей за 1 л.с., или 4200 рос. рублей (145 BYN) за 120 л.с. и 3710 руб. (128 BYN) за 106 л.с. В ближайшей к нам Смоленской области сумма налога – 2400 рос. рублей, или 83 белорусских, и 2120 рубля, или 73 BYN соответственно. Ставка там – 20 рос. рублей за 1 л.с. В некоторых регионах налог еще ниже.

Украина

В нашей южной соседке за такие банальные машины, как Focus 3 и Scenic II ничего выплачивать государству не придется. В Украине платят налог только владельцы дорогих автомобилей возрастом до пяти лет включительно. Дорогих – это когда среднерыночная цена превышает 375 размеров минимального дохода, который в настоящее время равняется 6000 гривен. Таким образом машины среднерыночной стоимостью более 2.250.000 гривен (около 211.700 бел. рубл.) облагаются налогом на роскошь. Размер налога фиксирован – 25.000 гривен, или около 2350 BYN.

Расчет среднерыночной стоимости производится по методике, утвержденной Кабинетом министров Украины. Среднерыночная стоимость равняется стоимости новой машины с учетом марки, модели, объема двигателя и типа топлива, умноженной на коэффициент корректировки рыночной стоимости с учетом срока эксплуатации. Ежегодно до 1 февраля Минэкономразвития рассчитывает среднерыночную стоимость и размещает у себя на сайте список автомобилей, за которые необходимо платить транспортный налог.

Литва

В Литве с 2023 года планируют ввести ежегодный налог, зависящий от эмиссии углекислого газа конкретного автомобиля. Пока же там действует сбор за регистрацию автомобиля, который уплачивается как при первой регистрации, так и при каждой последующей перерегистрации. Он также привязан к количеству выбросов. Налог применяется, если выбросы превышают 130 г/км.

Чтобы не усложнять жизнь, возьмем таблицу с сайта regitra.lt. В первых двух столбцах указан диапазон выбросов от и до, в третьем и четвертом – суммы налога в евро для дизельных (а также дизель/газ и дизель/электричество) и бензиновых (а также бензиново-электрических гибридов) авто, в пятом – суммы для автомобилей, двигатели которых работают на нескольких видах топлива (бензин/газ; бензин/этанол; бензин/электричество/газ; бензин/этанол/газ; газ/электричество; этанол и этанол/газ). Очевидно, что в плане налога не самые современные бензиновые автомобили обходятся вдвое дешевле аналогичных дизельных.

Но за наш 1,5-литровый дизельный Focus 3 в Литве нам не пришлось бы платить ничего, так как его эмиссия углекислого газа составляет 99 г/км. А вот Scenic II с его 137 г/км подпадает под минимальную ставку налога 30,06 евро, или около 88 бел. рублей.

Если количество выбросов не указано в документации автомобиля, то оно рассчитывается как медианное значение на основе выбросов других зарегистрированных эквивалентных автомобилей. Когда рассчитать медианное значение невозможно, применяются специальные формулы.

Латвия

В Латвии ставка налога зависит от количества выбросов углекислого газа, но сам налог уплачивается ежегодно. Если автомобиль впервые зарегистрирован после 31 декабря 2020 года (имеется в виду дата первой регистрации в любой стране – фактически год выпуска), то применяются следующие ставки:

• 0 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа до 50 г на 1 км;
• 9 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 51 до 95 г на 1 км;
• 36 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 96 до 115 г на 1 км;
• 66 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 116 до 130 г на 1 км;
• 90 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 131 до 155 г на 1 км;
• 114 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 156 до 175 г на 1 км;
• 132 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 176 до 200 г на 1 км;
• 168 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 201 до 225 г на 1 км;
• 204 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 226 до 250 г на 1 км;
• 258 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 251 до 275 г на 1 км;
• 318 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 276 до 300 г на 1 км;
• 426 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 301 до 350 г на 1 км;
• 582 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 351 до 400 г на 1 км;
• 756 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 401 г на 1 км.

Для легковых автомобилей, впервые зарегистрированных после 31 декабря 2008 года, действуют повышенные ставки:

• 0 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа до 50 г на 1 км;
• 12 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 51 до 95 г на 1 км;
• 48 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 96 до 115 г на 1 км;
• 84 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 116 до 130 г на 1 км;
• 120 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 131 до 155 г на 1 км;
• 144 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 156 до 175 г на 1 км;
• 168 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 176 до 200 г на 1 км;
• 216 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 201 до 225 г на 1 км;
• 264 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 226 до 250 г на 1 км;
• 336 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 251 до 275 г на 1 км;
• 408 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 276 до 300 г на 1 км;
• 552 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 301 до 350 г на 1 км;
• 756 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа от 351 г на 1 км.

Если объем двигателя превышает 3500 куб.см, в обоих случаях дополнительно уплачивается 300 евро. Соответственно за наш Ford Focus 2017 г.в. с количеством выбросов 98 г/км придется заплатить 48 евро, или 141 бел. рубль в год.

Для более старых автомобилей, впервые зарегистрированных после 1 января 2005 года, схема взимания транспортного налога в Латвии другая. Суммируются налоговые ставки за полную массу, объем двигателя и максимальную мощность в киловаттах:

за полную массу в килограммах:

• 15 EUR – до 1500 кг;
• 32 EUR – от 1501 до 1800 кг;
• 55 EUR – от 1801 до 2100 кг;
• 70 EUR – от 2101 до 2600 кг;
• 84 EUR – от 2601 до 3000 кг;
• 97 EUR – от 3001 до 3500 кг;
• 110 EUR – более 3500 кг.

за объем двигателя (куб.см):

• 9 EUR – до 1500 куб.см;
• 23 EUR – от 1501 до 2000 куб.см;
• 37 EUR – от 2001 до 2500 куб.см;
• 55 EUR – от 2501 до 3000 куб.см;
• 91 EUR – от 3001 до 3500 куб.см;
• 160 EUR – от 3501 до 4000 куб.см;
• 228 EUR – от 4001 до 5000 куб.см;
• 297 EUR – более 5000 куб.см.

за максимальную мощность двигателя в киловаттах:

• 9 EUR – до 55 кВт;
• 23 EUR – от 56 до 92 кВт;
• 37 EUR – от 93 до 129 кВт;
• 55 EUR – от 130 до 166 кВт;
• 91 EUR – от 167 до 203 кВт;
• 160 EUR – от 204 до 240 кВт;
• 228 EUR – от 241 до 300 кВт;
• 297 EUR – более 300 кВт.

По этой связке ставок за Scenic II пришлось бы заплатить 87 евро, или 255 рублей.

За легковые автомобили, не вошедшие в пункты выше, налог платится исходя из их полной массы:

• 38 EUR – до 1500 кг;
• 81 EUR – от 1501 до 1800 кг;
• 137 EUR – от 1801 до 2100 кг.

Польша и Эстония

Владельцам легковых автомобилей в Польше не нужно платить никаких ежегодных налогов и сборов. Единственный налог в размере 2% стоимости уплачивается при покупке автомобиля. То есть если вы купили наш условный Focus 3 за 12.000 долларов, как он стоит в РБ, вам придется заплатить 240 долларов налога, или 600 бел. рублей. Средняя цена Scenic II, выпущенного в 2008 году, на рынке Беларуси – около 5500 долларов. Соответственно за него нужно заплатить 110 долларов налога (275 BYN).

Но платить налог в Польше необходимо только в случае приобретения автомобиля у физического лица. Если машина покупается у юрлица, ничего платить не нужно. Еще проще живется автовладельцам в Эстонии. Там и вовсе отсутствуют какие-либо налоги для собственников легковых автомобилей.

Вердикт

Чтобы сравнение ставок транспортного налога было более наглядным, соберем все в одну таблицу. Платежи ежегодные, если не указано иное. Суммы указаны по курсу на день написания материала.

Что касается суммы налога в Польше, то не следует забывать, что мы отталкивались от рыночной стоимости автомобилей в Беларуси. В нашей западной соседке аналогичные машины будут стоить дешевле, соответственно и налог окажется ниже. А при покупке у юрлица его не придется платить вовсе.

В России все зависит от региона: где-то ежегодный транспортный налог выше, чем в Беларуси, где-то ниже. В Литве пока платятся лишь разовые сборы при регистрации, и они минимальны или вовсе равны нулю для современных машин с низкой эмиссией углекислого газа. Но и довольно старый дизельный автомобиль не бьет больно по карману литовского автовладельца. Зато в Латвии платить за машину из прошлого десятилетия приходится довольно много, а вот налог на современный автомобиль – на уровне питерского. Наконец, ничего не придется платить в Украине, где налог взимается только с дорогих автомобилей, и в Эстонии, где автомобилисты не обременены налогом.