Следственным управлением УСК по городу Минску во взаимодействии с УДФР КГК по Минской области и г. Минску устанавливаются обстоятельства преступной деятельности руководителя и сотрудников школы иностранных языков Streamline.
Согласно материалам уголовного дела учебный центр «Образовательные технологии» был создан в виде некоммерческой организации для осуществления образовательной деятельности, в связи с чем имел особый режим налогообложения.
Компания быстро завоевала свой авторитет на рынке и бренд Streamline стал известным. Понимая, что прибыль исчисляется миллионами, а пользоваться деньгами нельзя учредитель придумал способ как обойти законные требования осуществления некоммерческой деятельности, фактически «переквалифицировав» ее в коммерческую.
В 2012 году учредитель со своей супругой разработали несколько способов по выводу денег со счетов. С того времени учебный центр начал выдавать беспроцентные займы им же как индивидуальным предпринимателям и аффилированной организации, что прямо противоречит целям создания некоммерческой организации. Стоит отметить, что согласно уставу доходы от предпринимательской деятельности и иные поступления учреждения могли использоваться только в интересах фирмы и не подлежали перечислению ни ее владельцу, ни иным лицам. Директор Streamline давал указания подчиненным готовить договоры, но решение о сумме принимал единолично.
За 12 лет займ составил около 29 миллионов белорусских рублей. Правоохранителями установлено, что деньги использовались семейным подрядом на личные цели, в том числе на развитие иных направлений бизнеса, продвижение ИП и строительство недвижимости.
Кроме того, супруги с целью обогащения, действуя как индивидуальные предприниматели, сдавали своему учебному центру собственные административные помещения в аренду.
Такое ведение бизнеса привело к тому, что школа не могла оплатить даже текущие расходы учреждения, поэтому пришлось открыть кредитную линию.
Указанная преступная деятельность тщательно скрывалась, а для ее реализации были задействованы ключевые сотрудники компании – заместители директора и главный бухгалтер.
Таким образом, фактическая деятельность учебного центра была направлена и на материальное обогащение учредителя. С целью применения льгот по налогу на прибыль и НДС под видом некоммерческой организации известная школа иностранных языков в действительности незаконно осуществляла коммерческую деятельность, что повлекло искажение информации, необходимой для исчисления и уплаты налогов.
По предварительным данным, сумма ущерба, причиненного государству, составила более 17 миллионов рублей.
В отношении учредителя Streamline, его супруги и иных руководителей учебного центра возбуждено уголовное дело за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере (ч. 3 ст. 243 Уголовного кодекса Республики Беларусь).
С целью обеспечения возмещения причиненного ущерба на имущество фигурантов, в том числе дома и земельные участки, наложен арест на общую сумму более 9 миллионов рублей.
Столичным следствием отдельное внимание уделено восстановлению нарушенных прав клиентов, в связи с чем 184 работникам обеспечена выплата заработной платы, а 171 работнику окончательный расчет при увольнении. Кроме того, 109 физическим лицам, оказывавшим услуги учреждению на основании гражданско-правовых договоров осуществлена выплата вознаграждения. Общая сумма составила более 885 тысяч рублей. В настоящее время задолженность перед работниками отсутствует.
Помимо этого, возвращено более 414 тысяч рублей клиентам, которым не были оказаны услуги по обучению иностранным языкам и предоставлена возможность дальнейшего обучения в других организациях, оказывающих аналогичные услуги.
Расследование продолжается.
Преступления в сфере уплаты налогов и сборов одна из ключевых проблем любой страны. Несвоевременное поступление денежных средств в государственный бюджет несет колоссальные потери для устойчивого развития экономики. «Дробление» бизнеса, умышленное занижение налоговой нагрузки, фиктивное составление деклараций незаконно и влечет за собой привлечение к уголовной ответственности.