Следственным управлением УСК по Брестской области установлены обстоятельства совершения махинаций, связанных с уклонением от уплаты налогов, обязательных страховых взносов и исполнения обязанностей налогового агента, повлекшие причинение ущерба в особо крупном размере.
Самым распространенным способом уклонения от уплаты налоговых платежей является дробление бизнеса. То есть предприятие искусственно разделяют на несколько более мелких, чтобы снизить налоговую нагрузку и не выйти за лимит применения льготного режима налогообложения, что позволяет платить меньше налогов. Именно таким способом решила воспользоваться 61-летняя бизнес-леди.
По данным следствия, жительница Ивацевичского района, являясь сначала индивидуальным предпринимателем, а затем учредителем юридического лица, осуществляла розничную торговлю одеждой. Начав с одного магазина, она заметила, что ее прибыль растет. Затем открыла новые торговые точки на территории Брестской, Гродненской и Минской областей и разработала план уклонения от уплаты налогов путем изменения структуры бизнеса, который предполагал привлечение большого количества подконтрольных индивидуальных предпринимателей. В качестве пособника в незаконную деятельность она вовлекла свою 38-летнюю дочь.
В новых магазинах в качестве индивидуальных предпринимателей фигуранты регистрировали своих родственников и знакомых. Фактически 61-летняя женщина продолжала вести один бизнес, но от имени подставных лиц. Такой подход позволял продолжить пользоваться льготным режимом налогообложения путем искусственного перераспределения выручки между созданными индивидуальными предпринимателями.
В ходе расследования во всех магазинах проведены обыски, тщательно изучена документация, допрошены сотни работников магазинов и контрагентов, осмотрена компьютерная техника фигурантов.
Следователями помимо использования схемы дробления бизнеса установлены факты не отражения в учете предпринимательской деятельности выручки, не оприходованной по кассовым суммирующим аппаратам. Проще говоря, фигуранты давали незаконные указания работникам производить платежи «мимо кассы». Это было возможно благодаря тому, что в ряде случаев покупатели не требовали чеки за покупку товара, а иногда продавцы настаивали, чтобы клиенты производили оплату за наличные деньги, ссылаясь якобы на неработающие кассовые аппараты.
Также установлено, что выручка, не отраженная в учетах предпринимательской деятельности, использовалась для выплаты работникам зарплаты «в конвертах». Это, опять-таки, делалось в целях занижения налоговой базы и неуплаты обязательных страховых взносов.
В результате реализации преступной схемы, действовавшей с 2016 по 2023 годы, обвиняемые причинили ущерб государству на сумму более 3,1 миллиона рублей. Следователи наложили арест на их имущество и после его реализации возместили ущерб государству на сумму свыше миллиона рублей.
Под тяжестью неопровержимых доказательств обвиняемые признали вину в совершенных преступлениях и сотрудничали со следствием.
Следственным управлением УСК по Брестской области 61-летней женщине предъявлено обвинение по ч.3 ст.243 (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере) Уголовного кодекса Республики Беларусь, ч.2 ст.243-1 (уклонение от исполнения обязанностей налогового агента по перечислению налогов, повлекшее причинение ущерба в особо крупном размере) Уголовного кодекса Республики Беларусь и ч.1 ст.243-3 (уклонение от уплаты страховых взносов, повлекшее причинение ущерба в крупном размере) Уголовного кодекса Республики Беларусь. Ее дочери предъявлено обвинение за пособничество в совершении указанных преступлений.